依法诚信纳税是企业合规经营的重要组成部分。近年来，随着国家诚信体系建设的深入推进，越来越多企业将纳税信用的“金名片”作为发展壮大推动器，助力企业做大做强。

作为拥有近千家成员企业的新奥集团，近年来持续加大税务合规管理，探索集团企业税务风险防控的有效举措，连续多年保持纳税信用等级A级。

遭遇集团企业税务合规之困

新奥集团规模到底有多大？让我们来看一组数字：新奥集团业务覆盖整个清洁能源产业链，并横向延伸到置业、旅游、文化、健康领域和产业智能领域，业态超20种，业务范围跨越国内外200个城市，旗下上市公司4家，成员企业近千家。

“原有的税务合规管理在涉税事务处理、政策执行标准、涉税数据共享等方面存在一些短板，整个集团的税务合规面临许多挑战。” 新奥集团副总裁牟妮妮介绍。

牟妮妮一语道破了集团企业在传统管理模式下面临的税务合规困境：

——涉税事务处理效率低：集团企业通常会在业务、财务和税务整体链条存在较多断点，销项发票开具、进项发票核验、专票认证抵扣、申报表编制等工作大多依赖财务人员手工处理，不仅工作量大、而且容易出错；

——政策执行标准统一难：集团企业业务范围广、成员企业众多，加之财务业务人员对政策理解难免存在偏差，导致在涉税业务处理上存在一定风险。特别是随着新业态涌现，集团企业在统一政策执行标准方面也面临着前所未有的压力；

——涉税数据集中共享难：传统的税务合规体系，对于涉税数据的统计多数依赖财务账面数据，由于账面数据难以反映税收优惠、增值税期末留抵等数据，导致账面数据与实际申报数据可能会存在差异。

“企业规模逐渐扩大，管理难题越来越多，税务合规风险管控面临的压力也越来越大。”牟妮妮坦言。

探索集团企业税务合规之路

新奥人凭着不服输的韧劲儿，探索集团企业税务合规的破题之路。

从2017年起，新奥集团通过“数据驱动+智能风控”双轮驱动数字化转型，建设覆盖全链条的智慧税务管理体系，让税务管理更加智能化、精细化、高效化。

建设智慧税务管理体系，首先要解决数据集中难题。

“我们通过标准化数据接口，实现集团与各成员企业的业务系统、财务系统以及税务部门乐企平台、电子税务局无缝对接，形成一张庞大的数据网，让单一系统的数据彼此关联、实现共享。”新奥集团财务总监郭建明表示，只有做到数据集中，才能发挥出大数据优势，让数据“活”起来，为深挖涉税数据价值提供支持。

着眼涉税业务实际，聚焦开票、收票、申报核心领域，从风险控制与效率提升两个维度丰富智慧税务管理体系功能。

“开票、收票，是企业申报纳税的依据，也是集团企业税务合规的最大风险点。”郭建明列举了一组数据：2024年，新奥集团及旗下成员企业累计开具发票240万份，接受发票150万份……在如此庞大的数据下，人工开票和发票核验的准确性难以保障。

智慧税务管理体系实现了发票管理和业务交易以及乐企平台的数据对接，开票效率提升80%以上，准确率达100%，风险发票识别率达99.8%，有效防范了虚开发票、不合规发票入账等税务风险，并通过订单与发票相互匹配，杜绝了重复开票、错误开票等问题发生。

成员企业众多和业务门类繁多，极易出现政策适用口径偏差，影响纳税申报准确性，这也给税务合规带来风险。

新奥集团根据不同企业的业务场景，在智慧税务管理系统嵌入63套计税规则，可自动汇集多个系统数据，提供向导式申报表生成功能，并实时依据最新政策变化对计税规则进行更新，实现各成员单位和各税种纳税申报表自动生成，申报效率和准确性大大提升。同时，系统还提供了申报进度监控与提醒功能，防范逾期未申报带来的税务风险。

“目前主要税种申报表均支持自动抽取数据，部分税种已经实现95%以上预填率，2024年近千家成员企业未发生逾期申报。”郭建明表示。

此外，智慧税务管理系统还提供了数据多维统计、专题分析、税务档案库等功能，为企业提升管理效率、规范税务管理等提供了保障。

提升集团企业税务合规之效

不仅要做好，更要做优。从重点环节风险防控，到全业务流程智慧化风险监控，新奥人构建税务合规体系的脚步从未停歇。

“智慧管理系统实现了发票和申报两个重点风险环节的管控，但随着企业业务领域拓展，特别是企业产业向智能领域延伸，需要我们深入研究如何防范新业态下涉税风险。”新奥集团税务总监崔丽艳说，智慧管理系统通过风险指标模型，实现了从风险识别、分析、处置到复盘的全周期管理。

据介绍，智慧管理系统设置风控、分析功能，搭建了数值类、比对类和抽检类三类风险指标模型，覆盖主要税种和高频风险点，可实时分析成员企业的涉税数据，集团总部不仅能够直观地看出成员企业的风险分布情况，发现企业高频风险点，并推送预警信息，为涉税风险集中管控提供支撑。

“这是某成员企业‘企业所得税申报收入与增值税申报收入不配比’的风险预警，提示可能存在少计增值税收入，少缴增值税风险。”崔丽艳手里拿着最近一期筛出的风险清单介绍，经确认，该成员企业开展的某项工程已经验收并结转收入，因客户未支付工程款，企业也就没有开具增值税发票，也未进行收入申报。收到系统预警后，该成员企业按规定对未开票收入补缴了税款，及时消除了涉税风险。

像这样的例子还有很多。截至目前，系统已筛查出涉及多个税种的风险，有效避免了税务违规损失。

税务合规，技术和人缺一不可，既要依靠智慧管理系统，也需要发挥人的作用。

崔丽艳介绍，智慧管理系统风险指标模型的精准度是风险防控的关键，一些复杂的涉税事项也无法通过智慧管理系统精准判定风险点，这些都需要专业人员深度参与。

对此，新奥集团积极推进人才能力重构，培养了300余名既懂税务业务又具备数字化技能的税务专员，并将税务风险指标处理率列入对成员企业的绩效考核，实现了涉税风险防控的“人机结合”，进一步筑牢了税务合规的“防火墙”。

税务合规不是企业一家之事。在新奥集团税务合规之路上，税务部门始终全力支持帮助。

在新奥集团智慧管理系统建设过程中，税务部门发挥专业优势，协助企业搭建数据分析模型和优化风险指标体系，推动企业建立“业务+财务+税务”风险联防联控，帮助企业实现纳税申报、风险管控等关键业务自动化与智能化。

税务部门还借助“智能风控＋数据赋能”创新举措，构建起“数据驱动、智能防控、精准服务”新型税收征管服务模式，定期为企业开展“健康体检”，精准筛选疑点数据，及时向企业推送风险提示，指导企业完善内控机制，防范税务风险。（谢琳娜 王威 王志霞）